ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non Performing Financing
(NPF) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Assets (ROA)
pada Bank Umum Syariah di Indonesia selama periode 2020–2023. Pendekatan
yang digunakan adalah kuantitatif dengan metode regresi data panel, yang
menggabungkan data time series dan cross section dari delapan Bank Umum
Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Data diperoleh dari
laporan keuangan triwulanan dan ditentukan melalui metode purposive sampling,
yaitu bank yang memiliki laporan keuangan lengkap selama periode penelitian.
Analisis dilakukan menggunakan EViews 12. Hasil penelitian menunjukkan
bahwa secara parsial, NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA,
sementara FDR juga berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Secara
simultan, NPF dan FDR memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA. Temuan ini
menunjukkan bahwa kualitas pembiayaan dan pengelolaan dana pihak ketiga
memegang peranan penting dalam menentukan tingkat profitabilitas bank syariah.
Oleh karena itu, pengendalian terhadap risiko pembiayaan dan likuiditas sangat
diperlukan dalam menjaga kinerja keuangan yang sehat pada perbankan syariah.
Kata Kunci: NPF, FDR, ROA, Bank Umum Syariah, Risiko Pembiayaan, Risiko
Likuiditas